Sistema di controllo interno

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Un sistema articolato e coerente

Il sistema di controllo interno è l’insieme delle regole, procedure e strutture organizzative volte ad assicurare una sana gestione dell’azienda attraverso un processo adeguato di identificazione, misurazione, gestione e monitoraggio dei principali rischi. 

Modello e obiettivo

Il nostro Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi (SCIGR) è articolato non solo per garantire il rispetto di leggi, regolamenti, Statuto e procedure interne, ma anche per assicurare la salvaguardia del patrimonio sociale, l’efficacia e l’efficienza delle operazioni aziendali e l’affidabilità dell’informazione finanziaria.

Poniamo la massima attenzione alla gestione dei rischi. Per questo abbiamo implementato processi interni in linea con i più avanzati sistemi manageriali, con le best practice di disegno e implementazione di sistemi di controllo interno e di gestione dei rischi e con le raccomandazioni del Codice di Autodisciplina delle Società Quotate.

Com'è organizzato

Attori

Il Consiglio di Amministrazione è responsabile del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi. In particolare: 

  • definisce e aggiorna le Linee di indirizzo del SCIGR 
  • esamina i principali rischi aziendali
  • nomina e revoca il Responsabile della funzione Internal Audit, definendone i compiti e la remunerazione
  • valuta l'adeguatezza, l'efficacia e l'effettivo funzionamento del sistema di controllo interno 

L’Amministratore incaricato del SCIGR è identificato con l’Amministratore Delegato. Sovrintende al disegno e alle funzionalità del SCIGR, ne cura l’implementazione e identifica i principali rischi aziendali. Si avvale delle funzioni aziendali per il presidio di specifici rischi, in modo da perseguire una migliore assurance sul raggiungimento degli obiettivi aziendali.

Il Comitato Controllo Rischi e Sostenibilità ha il compito di supportare, con un’adeguata attività istruttoria, le valutazioni e le decisioni del Consiglio di Amministrazione relative al SCIGR.

Il Collegio Sindacale ha un compito di vigilanza sul SCIGR, sia preventiva sia ex post, con una verifica sui processi il cui esito va portato all’attenzione degli Amministratori. In questo modo, il Consiglio di Amministrazione può adottare le misure correttive eventualmente necessarie. 

Il responsabile della funzione Internal Audit, identificato con il Group Risk & Compliance Officer, è incaricato di verificare che il SCIGR sia adeguato, pienamente operativo e funzionante, anche attraverso lo svolgimento di interventi di Internal Audit. In particolare:

  • svolge e facilita le attività per l’identificazione, la valutazione e la gestione dei rischi aziendali
  • propone annualmente al Comitato Controllo, Rischi e Sostenibilità e successivamente al Consiglio di Amministrazione un piano di Internal Audit, per realizzare verifiche presso le società del gruppo.

Nell’esercizio del suo mandato, il Responsabile della Funzione Internal Audit incontra periodicamente il Collegio Sindacale e i Revisori Contabili. 

Il management, in generale, ha il compito di individuare, valutare, gestire e monitorare i rischi specifici delle proprie aree di competenza, e di individuare e implementare specifiche azioni di risposta. 

L’Organismo di Vigilanza è incaricato di controllare il funzionamento, l’efficacia e l’osservanza del Modello Organizzativo.

Elementi

Il nostro Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi e quello delle nostre controllate è strutturato sulla base di una serie di elementi:

  • L’ambiente di controllo è costituito dall’insieme di valori, idee, motivazioni, convinzioni e comportamenti che caratterizzano il modo di operare del nostro gruppo e delle nostre persone. È alla base del SCIGR, generando la cultura del rischio e del controllo.
  • La valutazione dei rischi comprende l’identificazione e l’analisi dei rischi che possano impattare sul raggiungimento degli obiettivi aziendali. Costituisce la base per la definizione, da parte del management delle società del gruppo, delle azioni necessarie al risk management.
  • Le attività di controllo sono costituite dall’insieme delle politiche e procedure aziendali volte a gestire i rischi e a raggiungere gli obiettivi aziendali.
  • Il sistema di informazione e comunicazione è fondamentale: le informazioni rilevanti devono essere ampiamente comunicate, diffuse e condivise coerentemente a tutti i livelli aziendali in modo tempestivo, accurato e completo, in modo da costituire il riferimento per il processo decisionale e operativo. 
  • Un adeguato sistema di monitoraggio permette infine di verificare che il SCIGR sia correttamente disegnato e operativo.

Valutazione

La verifica dell’adeguatezza e dell’effettivo funzionamento del SCIGR costituisce parte integrante della struttura del Sistema, e coinvolge gli attori del sistema con modalità diverse.

  • Il Responsabile della funzione Internal Audit esprime la propria valutazione del SCIGR sulla base delle attività svolte direttamente dalla sua funzione, da consulenti esterni da lui incaricati e dalle informazioni ricevute dalle altre funzioni aziendali. Queste valutazioni sono portate all’attenzione degli altri attori, attraverso relazioni periodiche. 
  • Il Comitato Controllo Rischi e Sostenibilità valuta periodicamente l’effettivo funzionamento del SCIGR di Amplifon S.p.A. e delle sue controllate sulla base delle informazioni ricevute dall’Amministratore incaricato del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi, dal Responsabile della funzione di Internal Audit, dai revisori legali e dagli altri attori. Queste valutazioni sono portate all’attenzione del Consiglio di Amministrazione. 
  • Il Consiglio di Amministrazione valuta l’adeguatezza e l’efficace funzionamento del Sistema sulla base delle informazioni ricevute dal Comitato Controllo, Rischi e Sostenibilità, dall’Amministratore incaricato del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi, dal Collegio Sindacale, dal Responsabile della funzione di Internal Audit e dai revisori legali.
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